Друга пенсійна колона у Швейцарії — обов’язкова професійна пенсійна система (BVG) — є ключовим елементом швейцарської моделі пенсійного забезпечення. Разом із державною системою AHV вона формує основу майбутнього доходу після завершення трудової діяльності. Саме друга колона забезпечує накопичення пенсійного капіталу протягом трудового життя, дозволяючи зберегти фінансову стабільність після виходу на пенсію. Для більшості працівників у Швейцарії участь у цій системі є обов’язковою, а накопичені кошти можуть бути використані не лише після досягнення пенсійного віку, але й у певних життєвих ситуаціях.

Швейцарська пенсійна система: роль другої колони

Пенсійна система Швейцарії побудована на принципі трьох колон, що поєднують державні гарантії та індивідуальні накопичення.

Перша колона — система AHV — забезпечує базовий рівень доходу після виходу на пенсію. Вона фінансується за рахунок поточних внесків працівників і роботодавців.

Друга колона, відома як професійна пенсійна система або BVG, працює за накопичувальним принципом. Внески працівника та роботодавця формують індивідуальний пенсійний капітал, який накопичується протягом трудового життя.

Разом ці дві системи мають забезпечити приблизно 60 відсотків попереднього доходу після виходу на пенсію, що дозволяє людині підтримувати звичний рівень життя.

Третя колона — добровільна форма індивідуального накопичення — доповнює цю систему, але не є обов’язковою.

Хто бере участь у системі професійної пенсії

Участь у другій колоні є обов’язковою для більшості найманих працівників, якщо виконуються кілька умов.

По-перше, людина повинна бути застрахована у державній системі AHV.

По-друге, вона повинна працювати за трудовим договором.

По-третє, її річний дохід має перевищувати 22 680 швейцарських франків.

Починаючи приблизно з 17 років людина вже підлягає страхуванню від ризиків інвалідності та смерті, тоді як накопичення пенсійного капіталу зазвичай починається з 25 років.

Працівники з низьким доходом або короткостроковими контрактами можуть не підпадати під обов’язкову участь у системі. У таких випадках роботодавець має право добровільно включити їх до пенсійної програми.

Самозайняті особи також можуть приєднатися до системи на добровільній основі.

Як формуються внески до другої колони

Фінансування другої колони базується на спільних внесках працівника та роботодавця.

У більшості випадків витрати розподіляються порівну: половину внеску сплачує працівник, іншу половину — роботодавець. Водночас деякі компанії беруть на себе більшу частину платежів.

Працівник не здійснює платежі самостійно. Внески автоматично утримуються із заробітної плати та перераховуються до пенсійної каси, яку обрав роботодавець.

Оскільки пенсійні фонди у Швейцарії є незалежними установами, вони можуть мати різні правила щодо розміру внесків і умов накопичення.

Працівниця малого бізнесу, чия заробітна плата формує внески до професійної пенсійної системи BVG у Швейцарії

Автор: Ekaksit A Siam / Джерело: Shutterstock

Що відбувається з пенсійними накопиченнями під час зміни роботи

Мобільність на ринку праці означає, що люди можуть змінювати роботодавців або робити перерви у кар’єрі. У таких випадках накопичення другої колони не зникають.

Якщо людина тимчасово перестає працювати або її дохід падає нижче встановленого порогу, кошти переводяться на рахунок вільного переміщення — Freizügigkeitskonto.

Цей рахунок дозволяє зберігати накопичений пенсійний капітал до моменту, коли людина знову почне працювати та робити внески.

Після працевлаштування кошти переводяться до пенсійної каси нового роботодавця.

Якщо людина не відкриває такий рахунок самостійно, її пенсійні накопичення автоматично передаються до спеціальної установи — Auffangeinrichtung BVG, яка тимчасово зберігає ці кошти.

Чи можна збільшити свою пенсію у другій колоні

Швейцарська система передбачає можливість додаткових внесків до пенсійної каси, які дозволяють збільшити майбутню пенсію.

Це особливо актуально для людей, які мають прогалини у внесках. Такі прогалини можуть виникати через періоди навчання, проживання за кордоном або тривалі перерви у роботі.

Додаткові внески дозволяють компенсувати ці прогалини та збільшити накопичений капітал.

Важливою перевагою є те, що внесені кошти можна віднімати від оподатковуваного доходу, що робить таку інвестицію вигідною з податкової точки зору.

Коли можна використати кошти другої колони раніше

Хоча друга колона створена насамперед для пенсійного забезпечення, закон дозволяє використання накопичених коштів у деяких ситуаціях ще до виходу на пенсію.

Найпоширеніший варіант — придбання власного житла. Пенсійні накопичення можна використати для купівлі житла, погашення іпотеки або участі у житлових кооперативах.

При цьому житло повинно бути основним місцем проживання, а зняття коштів має певні обмеження залежно від віку.

Ще один випадок — початок підприємницької діяльності. Якщо людина стає самозайнятою, вона може отримати накопичений пенсійний капітал.

Закон також передбачає можливість дострокового отримання коштів у разі остаточного переїзду з країни.

Друга колона при переїзді за кордон

Питання другої колони стає особливо важливим для іноземців, які працювали у Швейцарії та планують переїзд.

Якщо людина остаточно залишає країну, вона може отримати частину своїх пенсійних накопичень.

Однак існує важливе обмеження: якщо новим місцем проживання стає країна ЄС або ЄАВТ, обов’язкова частина накопичень повинна залишатися у Швейцарії до досягнення пенсійного віку.

У такому випадку виплачується лише так звана надобов’язкова частина пенсійного капіталу.

Що відбувається з другою колоною після виходу на пенсію

Після досягнення стандартного пенсійного віку — приблизно 65 років — людина може отримати накопичений капітал другої колони.

У більшості випадків пенсійні каси пропонують два варіанти виплат:

— щомісячну пенсійну ренту

— одноразову виплату частини або всього накопиченого капіталу.

Деякі фонди дозволяють ранній вихід на пенсію приблизно з 58 років або, навпаки, відкласти отримання виплат до 70 років, якщо людина продовжує працювати.

Друга колона у сімейних ситуаціях

Швейцарське законодавство враховує сімейні обставини, які можуть впливати на пенсійні накопичення.

У разі розлучення частина пенсійного капіталу, накопиченого під час шлюбу, ділиться між партнерами.

У випадку смерті застрахованої особи пенсійна каса може виплачувати пенсію для вдови або вдівця, а також для дітей.

Діти мають право на пенсію у зв’язку з втратою годувальника до 18 років, або до 25 років, якщо вони продовжують навчання.

Чому друга колона визначає фінансове майбутнє у Швейцарії

Друга пенсійна колона є одним із ключових елементів фінансової стабільності у швейцарському суспільстві. Вона поєднує принцип обов’язкового страхування з індивідуальним накопиченням і дозволяє людям формувати власний пенсійний капітал протягом життя.

Для більшості працівників саме друга колона становить значну частину майбутнього доходу після завершення кар’єри. Тому розуміння її механізмів — від внесків до можливостей використання накопичень — є важливою складовою фінансової грамотності для тих, хто працює і живе у Швейцарії.