Третя пенсійна колона у Швейцарії — приватна пенсійна система (3. Säule) — є добровільним елементом швейцарської моделі пенсійного забезпечення. Вона доповнює державну систему AHV та професійну пенсію другої колони, дозволяючи людям накопичувати додатковий капітал для життя після виходу на пенсію. У країні з високою тривалістю життя і стабільною економікою третя колона стала важливим інструментом фінансового планування. Саме вона допомагає компенсувати різницю між доходами під час активної кар’єри та майбутньою пенсією.

Як третя колона вписується у пенсійну систему Швейцарії

Пенсійна система Швейцарії побудована на принципі трьох колон, де кожен рівень має свою функцію.

Перша колона — державна система AHV — забезпечує базовий рівень доходу після завершення трудової діяльності.

Друга колона — професійна пенсія — формується через внески працівника і роботодавця протягом кар’єри.

Разом ці дві системи повинні забезпечити приблизно 60 відсотків попереднього доходу після виходу на пенсію. Для багатьох людей цього може бути недостатньо, щоб зберегти звичний рівень життя.

Третя колона створена саме для того, щоб люди могли добровільно накопичувати додаткові заощадження і формувати власний фінансовий резерв.

Два типи третьої колони: Säule 3a і Säule 3b

Швейцарська приватна пенсійна система поділяється на дві форми заощаджень.

Перша — Säule 3a, або зв’язана приватна пенсія. Це спеціальний фінансовий інструмент для довгострокового накопичення до моменту виходу на пенсію.

Друга — Säule 3b, або незв’язана приватна пенсія. Вона включає різні форми заощаджень, наприклад банківські рахунки, інвестиції або страхування життя.

Основна різниця між ними полягає у податкових правилах, обмеженнях внесків та доступності накопичених коштів.

Як працює Säule 3a: накопичення з податковими перевагами

Säule 3a є найбільш поширеним варіантом третьої колони у Швейцарії. Вона дозволяє регулярно відкладати кошти на спеціальний пенсійний рахунок у банку або страховій компанії.

Головною особливістю цієї системи є щорічний ліміт внесків. У 2026 році працівники можуть внести до 7 258 швейцарських франків на рік. Для самозайнятих осіб без другої колони ліміт становить до 20 відсотків доходу, але не більше 36 288 франків.

Ще однією важливою перевагою є податковий стимул. Суми, внесені протягом року, можна відняти від оподатковуваного доходу. Це дозволяє зменшити податкове навантаження.

Кошти на рахунку Säule 3a накопичуються до моменту виходу на пенсію або до моменту, коли виникають законні підстави для дострокового використання.

Діаграма з різними активами — нерухомістю, грошима, інвестиціями та цінностями — як приклад приватних заощаджень у третій пенсійній колоні Швейцарії (Säule 3b)

Згенеровано за допомогою штучного інтелекту

Säule 3b: більш гнучка форма приватних заощаджень

На відміну від Säule 3a, система Säule 3b не має встановлених обмежень щодо розміру внесків.

Вона може включати різні фінансові інструменти: банківські рахунки, інвестиційні портфелі, страхування життя або інші види довгострокових заощаджень.

Головна перевага Säule 3b полягає у гнучкості. Людина може вкладати будь-яку суму і отримувати доступ до накопичених коштів у будь-який момент.

Водночас ця система не передбачає значних податкових пільг. Кошти зазвичай потрібно декларувати у податковій звітності, а доходи можуть оподатковуватися відповідно до кантонального законодавства.

Хто може відкрити третю пенсійну колону

Системою Säule 3a можуть користуватися люди, які мають дохід, що підлягає внескам до AHV.

До цієї категорії належать працівники, самозайняті особи та люди, які працюють у Швейцарії, але проживають за кордоном, наприклад прикордонні працівники.

Також внески можуть робити люди, які отримують певні соціальні виплати, якщо вони підлягають внескам AHV.

Навіть після досягнення пенсійного віку внески можна продовжувати ще до п’яти років, якщо людина залишається економічно активною.

Для Säule 3b жодних спеціальних вимог не існує.

Податкові переваги третьої колони

Податкові стимули є ключовою причиною популярності Säule 3a.

Щорічні внески дозволяють зменшити оподатковуваний дохід. Це особливо вигідно для людей із середнім та високим рівнем доходу.

Однак при отриманні накопичених коштів сплачується одноразовий податок на виплату капіталу. Його розмір залежить від кантону та суми виплати.

У системі Säule 3b податкових відрахувань зазвичай немає, але виплата накопичених коштів не супроводжується спеціальним податком на капітал.

Коли можна отримати кошти третьої колони

Зазвичай накопичення Säule 3a можна отримати після досягнення пенсійного віку або за п’ять років до нього.

Закон передбачає кілька ситуацій, коли достроковий доступ до коштів можливий.

До таких випадків належать купівля власного житла, початок підприємницької діяльності або остаточний переїзд за кордон.

Також накопичення можуть бути використані для додаткових внесків до другої пенсійної колони.

Кошти Säule 3b не мають таких обмежень і можуть бути використані у будь-який момент.

Чому третя колона стала важливою частиною фінансового планування

У сучасній Швейцарії третя пенсійна колона стала ключовим інструментом довгострокового фінансового планування. Вона дозволяє людям контролювати власне пенсійне забезпечення та формувати додаткові джерела доходу на майбутнє.

З огляду на демографічні зміни, збільшення тривалості життя та зміни на ринку праці, питання пенсійних накопичень стає дедалі важливішим. Саме тому третя колона розглядається не лише як банківський продукт, а як стратегічний елемент фінансової стабільності.

Поєднання державної пенсії, професійної системи та приватних накопичень створює модель, яка дозволяє більш упевнено планувати життя після завершення кар’єри у Швейцарії.